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通化金马2018年刀鱼增收不增利 销售费月均1亿多
2019-06-13 20:46:10 来源: 腾讯新闻
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销售费月均1亿多 难怪通化金马2018年增收不增利

新京报讯(记者 张秀兰)在收到深交所问询函一个月后,6月13日,通化金马就收入大幅增加而净利润降低的原因等问题进行回复,称系公司管理费用、财务费用、销售费用、研发费用等大幅增加所致。其中,2018年销售费用为12.44亿元,较上年增加5.41亿元,通化金马称主要系销售模式转变所致。

2018年营收大涨,各项费用也大幅增加

因2018年营收实现大幅增长的同时,净利润出现降低等问题,深交所在5月13日向通化金马下发问询函。

其中,2018年,通化金马实现营收20.94亿元,较2017年增长37.67%,实现的扣非后净利润为2.04亿元,同比降低16.63%;应收账款期末余额6.37亿元,较期初增长52.04%,其中一年内的应收账款共计5.62亿元。与此同时,毛利率较2017年同期进一步提高至83.7%,远高于制药行业49.67%的平均水平;应交增值税期末余额3741.21万元,较期初降低3.05%;营业税金及附加2395.78万元,较2017年降低21.25%,深交所要求通化金马就具体净利润降低的原因及合理性进行说明。

通化金马表示,净利润降低的原因主要系公司管理费用、财务费用、销售费用、研发费用等大幅增加所致。如将上述因素予以剔除,扣非后的净利润同比有所增加。 其中,管理费用增加约1381万元,财务费用为3828万元,较上年增加1076万元,研发费用为6730万元,较上年增加1575万元。报告期内计提商誉减值415万元,同时产生投资收益-487万元。

2018年通化金马销售费用为12.44亿元,月均销售费用超过1亿元,较上年增加5.41亿元,同比增长77.05%, 占当期营业收入比重的59.36%,远高于制药行业25.11%的平均水平,通化金马称主要系公司为适应国家医药相关政策变化,进行销售模式转变所致。由原来的代理销售模式向自营销售模式转变,即由代理模式转为自营模式后,在产品价格提升的同时,公司需要开展市场推广、商业运营、 产品宣传、品牌建设等活动,且需要承担市场、流通等环节费用,受此影响,在销售收入、毛利率增长的同时,销售费用也大幅增加,应收账款金额、回款周期同时增加。

核心子公司收入下降“连累”东北地区

通化金马核心子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司(以下简称圣泰生物)的销售业绩也是深交所问询的问题之一。

2015年-2017年,通化金马在东北地区的销售收入逐年增加,增长率分别为31.82%、595.96%、171.8%,2018年东北地区的销售收入则降低17.43%。圣泰生物的业绩承诺期正是2015年-2017年。至于公司东北地区销售收入在2015年-2017年大幅上升,而2018年开始降低的主要原因,通化金马解释,2015-2017年销售收入的连续增长系圣泰生物销售收入于2016年纳入合并报表范围导致,2018年东北地区销售收入下降的主要原因是哈尔滨圣泰生物产品在东北地区销售收入下降所致。其中,圣泰生物2018年东北地区收入2.82亿元,2017年东北地区收入为3.33亿元,减少5161万元,同比降低15.48%。变化的主要原因是圣泰东北市场核心产品骨瓜提取物注射液、注射用骨瓜提取物、注射用小牛血去蛋白提取物、小牛血去蛋白提取物注射液由于实行生物制剂简易征收办法后,上述产品按原销售价格及政策继续销售,部分原有药品经销商尚无生物制剂销售资质,造成渠道不畅,引起销售收入下降。同时,其他竞争公司利用税率变化后所节约的税金,,对市场投入了更多的费用支持,导致东北地区市场竞争激烈,产品销售价格下降,不存在销售提前确认的问题。

另外,通化金马2018年第一季度至第四季度营业收入分别为3.6亿元、5亿元、5.12亿元、7.21亿元,实现扣非后的净利润分别为5550万 元、7569万元、3789万元、1.28亿元,深交所也要求通化金马说明第四季度收入较前三季度大幅增加的原因及是否存在期末提前确认收入的情形。通化金马表示,2016、2017、2018年度公司第四季度营业收入占全年比重分别为38.49%、40.04%、34.45%。因公司产品的销售具有季节性波动特征,一般在一季度为销售淡季,销售收入相对较低;二季度、三季度、四季度为销售旺季,特别是第四季度,下游经销商为避免年初业务受到春节假期影响,进行商品储备,历年来四季度销量较大,占全年比重最高,不存在提前确认收入的情形。

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